股權(quán)轉(zhuǎn)讓的項目就是不好的項目。公司股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)有諸多原因，。創(chuàng)始人轉(zhuǎn)讓的股權(quán)份額不宜過多。按照法律定義，股權(quán)轉(zhuǎn)讓是指公司股東依法將自己的股份讓渡給他人，使他人成為公司股東的民事法律行為。依據(jù)我國《公司法》規(guī)定，公司的股東有權(quán)通過法定方式轉(zhuǎn)讓其全部股權(quán)或者部分股權(quán)。鑒于目前國內(nèi)股權(quán)投資退出路徑有限且不通暢的現(xiàn)狀，股權(quán)轉(zhuǎn)讓可以作為繼IPO、并購之后，又一退出路徑。據(jù)美國股權(quán)投資市場的數(shù)據(jù)，在美國股權(quán)投資退出市場中，股權(quán)轉(zhuǎn)讓占據(jù)12%的份額，而中國目前可能還不到1%。通過這些能夠享受稅收優(yōu)惠政策的公司／有限合伙企業(yè)持有被投企業(yè)的股權(quán)，從而在日后進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓的時候，在這些持股平臺層面降低所得稅的稅賦。
目前市場上普遍有一種觀點認(rèn)為，股權(quán)轉(zhuǎn)讓的項目就是不好的項目。實際上，公司股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)有諸多原因：
A： 創(chuàng)始人賣股權(quán)，是為了適當(dāng)改善生活質(zhì)量，不要過得那么苦逼。這個理由很自然。通常情況，創(chuàng)始人轉(zhuǎn)讓的股權(quán)份額不宜過多。
B ： 天使投資人，賺的回報已經(jīng)足夠多，希望適當(dāng)套現(xiàn)。通常情況下，天使投資時，項目的估值都很低。到轉(zhuǎn)讓時，投資增值可能有數(shù)十倍。這樣高的回報對于天使投資人來說已經(jīng)足夠好。
C： 基金到期，不得不轉(zhuǎn)：很多人民幣股權(quán)投資基金的存續(xù)期一般在4-7年，周期短，難以陪同公司繼續(xù)走下去，自然需要賣掉。
D ： 投資重心或者戰(zhàn)略方向發(fā)生改變：尤其是很多戰(zhàn)略投資者，當(dāng)公司戰(zhàn)略發(fā)生改變時，就需要賣掉所持有公司的股份。
E： 資金短缺，需要賣掉股份獲得資金來補(bǔ)充流動資金：很多公司自身發(fā)展過程中可能面臨突發(fā)性的資金短缺，需要將長期股權(quán)投資變現(xiàn)，來支撐公司發(fā)展。例如最近市場上盛行樂視缺錢，其實樂視就可以賣掉一些所投公司的股份來獲得急需的現(xiàn)金。
F ： 公司發(fā)展不好，想要賣掉。這類訴求也很自然。
什么是股權(quán)轉(zhuǎn)讓呢？
按照法律定義，股權(quán)轉(zhuǎn)讓是指公司股東依法將自己的股份讓渡給他人，使他人成為公司股東的民事法律行為。依據(jù)我國《公司法》規(guī)定，公司的股東有權(quán)通過法定方式轉(zhuǎn)讓其全部股權(quán)或者部分股權(quán)。
為什么要做股權(quán)轉(zhuǎn)讓？
鑒于目前國內(nèi)股權(quán)投資退出路徑有限且不通暢的現(xiàn)狀，股權(quán)轉(zhuǎn)讓可以作為繼IPO、并購之后，又一退出路徑。據(jù)美國股權(quán)投資市場的數(shù)據(jù)，在美國股權(quán)投資退出市場中，股權(quán)轉(zhuǎn)讓占據(jù)12%的份額，而中國目前可能還不到1%。
個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓需要提交什么材料？
材料清單
1、股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同（協(xié)議）
2、股權(quán)轉(zhuǎn)讓雙方身份證明
3、按規(guī)定需要進(jìn)行資產(chǎn)評估的，需提供具有法定資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)出具的凈資產(chǎn)或土地房產(chǎn)等資產(chǎn)價值評估報告
4、計稅依據(jù)明顯偏低但有正當(dāng)理由的證明材料
5、主管稅務(wù)機(jī)關(guān)要求報送的其他材料
協(xié)富提醒各位老板在股權(quán)轉(zhuǎn)讓中一定要做好稅收籌劃！
股權(quán)轉(zhuǎn)讓的金額一般都很大，少則幾百萬元，多則幾千萬元。轉(zhuǎn)讓方不論是個人也好，還是機(jī)構(gòu)也好，所要承擔(dān)的所得稅的金額都是非常巨大的。個人股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)按財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得繳納20%的個人所得稅。如果個人股東轉(zhuǎn)讓三板掛牌企業(yè)的股權(quán)，按照目前的稅法規(guī)定，所得收益是免稅的。企業(yè)股東進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓要繳納25%的企業(yè)所得稅。
由此可見，通過合理合法的避稅途徑來降低所得稅的稅負(fù)是十分必要的。但是很多的時候都是在轉(zhuǎn)讓交易馬上完成交割，需要繳納相應(yīng)稅款的時候，轉(zhuǎn)讓方才想起避稅的事情。到了這個時候，所能做的避稅手段已經(jīng)非常有限了。因此，股權(quán)轉(zhuǎn)讓中合理避稅要提早進(jìn)行安排。
現(xiàn)在進(jìn)行稅收籌劃最常用的手段是，在享受稅收優(yōu)惠政策的地區(qū)建立股權(quán)投資公司／有限合伙企業(yè)。通過這些能夠享受稅收優(yōu)惠政策的公司／有限合伙企業(yè)持有被投企業(yè)的股權(quán)，從而在日后進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓的時候，在這些持股平臺層面降低所得稅的稅賦。
前面提到了進(jìn)行稅收籌劃要提前，原因有2個：
1、在享受稅收優(yōu)惠政策的地區(qū)建立持股平臺，并在當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)備案，確認(rèn)可以享受相應(yīng)的優(yōu)惠政策，是需要時間的。
2、被投企業(yè)的股權(quán)由原來的股東轉(zhuǎn)移到新建的持股平臺，這個流程需要時間。同時，股權(quán)轉(zhuǎn)移的越早，股權(quán)升值有限，在這個轉(zhuǎn)移過程中，所繳納的所得稅也就越少。目前具有優(yōu)惠稅收政策的地區(qū)包括新疆的霍爾果斯、西藏的山南地區(qū)等地。
更多詳情歡迎勾搭協(xié)富專業(yè)咨詢顧問，ta在協(xié)富等你喲~
? 上海鑫勵企業(yè)管理有限公司 版權(quán)所有備案號：滬ICP備17051098號-4 網(wǎng)站地圖 推薦專題
地址：上海市浦東新區(qū)浦東南路1085號華申大廈1603室 1202室
免費電話：17717867637 徐經(jīng)理
